阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 19:18

如果凈利潤彌補之前虧損之后盈利的，需要提取法定盈余公積的，提取的法定盈余公積達到注冊成本50%之后，就可以不再提取。這是網上這么說的

文文老師 解答

2020-01-15 19:25

是的，提取的法定盈余公積達到注冊成本50%之后，可以不再提取。

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 19:25

那你說可以不用提取

文文老師 解答

2020-01-15 19:26

非上市公司，可以不用提取

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 19:45

老師幫看看我分錄做的對不，為什么利潤分配余額是負數，還產生所得稅了

文文老師 解答

2020-01-15 19:52

本年是盈利的，以前年度是虧損的，彌補虧損后，仍然虧3千多

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 19:56

資產負債表未分配利潤填-3020.17的話就不平，利潤分配的期末貸方余額是這個數，繳納所得稅109.71，資產負債表未分配利潤應怎么填？

文文老師 解答

2020-01-15 19:59

本年利潤是否全部結平了？余額是否為0

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 19:59

是沒有余額了

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 20:01

資產負債表如果填－3020.17就不平，差額正好是差所得稅金額，109.71

阡陌紅塵。 追問

2020-01-15 20:02

分錄應該沒問題吧

文文老師 解答

2020-01-16 14:21

分錄沒有問題，可以這樣處理。這三個分錄是否全部過賬了？

阡陌紅塵。 追問

2020-01-16 15:29

我先結轉損益了，后計提和結轉所得稅，是不是問題出在這啊？應該計提和結轉完所得稅在結轉損益吧

文文老師 解答

2020-01-16 15:38

那二個憑證分錄已經表示結轉損益，沒問題，再確認下，是否全部審核并記賬了

阡陌紅塵。 追問

2020-01-16 15:39

我說的是結轉所有的費用類科目

文文老師 解答

2020-01-16 15:41

借：本年利潤   貸：所得稅費用 這就是結轉損益的分錄，你已經做了。