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送心意

紫藤老師

職稱中級會計師,稅務師

2020-01-15 15:30

可以稅前扣除

如果你是計入管理費用-福利費  福利費只能按實發工資總額的14%稅前扣除
超出部分納稅

yang 追問

2020-01-15 16:03

老師,19年12月的普票45000元,可以做到2020年1月份嗎

紫藤老師 解答

2020-01-15 16:04

19年12月的普票45000元,可以做到2020年1月份

yang 追問

2020-01-15 16:08

那匯算清繳的時候用不用調啊

紫藤老師 解答

2020-01-15 16:08

匯算清繳的時候不用調,你做到2020年了

yang 追問

2020-01-15 17:19

好的,謝謝老師

紫藤老師 解答

2020-01-15 17:19

不客氣,如果你對我的解答滿意可以評個五星哦!

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相關問題討論
沒問題,計入到福利費里面扣除
2021-08-04 15:32:02
嚴格來說抵扣不了 如果你們有審計的話不讓抵扣 根據《中華人民共和國企業所得稅暫行條例》第七條第八款及其《實施細則》第二十七條的規定,對于這種旅游費用可以按“與取得收入無關的其他各項支出”處理,即這些旅游費用是不能在企業所得稅前進行扣除的,已列為管理費用或銷售費用的要作所得稅納稅調整。
2022-03-26 21:00:36
你好,可以作為福利費抵扣的
2019-07-30 14:04:20
可以稅前扣除 如果你是計入管理費用-福利費 福利費只能按實發工資總額的14%稅前扣除 超出部分納稅
2020-01-15 15:30:37
根據《國家稅務總局關于企業工資薪金及職工福利費扣除問題的通知》(國稅函[2009]3號)第三條規定: 《實施條例》第四十條規定的企業職工福利費,包括以下內容: (一)尚未實行分離辦社會職能的企業,其內設福利部門所發生的設備、設施和人員費用,包括職工食堂、職工浴室、理發室、醫務所、托兒所、療養院等集體福利部門的設備、設施及維修保養費用和福利部門工作人員的工資薪金、社會保險費、住房公積金、勞務費等.(二)為職工衛生保健、生活、住房、交通等所發放的各項補貼和非貨幣性福利,包括企業向職工發放的因公外地就醫費用、未實行醫療統籌企業職工醫療費用、職工供養直系親屬醫療補貼、供暖費補貼、職工防暑降溫費、職工困難補貼、救濟費、職工食堂經費補貼、職工交通補貼等.(三)按照其他規定發生的其他職工福利費,包括喪葬補助費、撫恤費、安家費、探親假路費等. 因此,文件中未包括的旅游費支出,不能作為職工福利費扣除.
2019-07-15 10:15:57
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