可愛多 追問

2020-01-15 07:54

只要填固定資產加速扣除優惠明細表嗎？

可愛多 追問

2020-01-15 07:58

會計分錄要不要做科目：遞延所得稅什么的？

可愛多 追問

2020-01-15 08:36

公司買車了，總金額是50萬，賬務上一次性計入費用，只要填固定資產加速扣除優惠明細表嗎？
會計分錄要不要做科目：遞延所得稅什么的？

QQ老師 解答

2020-01-15 08:51

你好！可以不用做賬務處理，只填寫報表

可愛多 追問

2020-01-15 08:52

真的嗎？為什么其他老師說要借:所得稅費用 貸:遞延所得稅負債

QQ老師 解答

2020-01-15 08:57

你好！如果你們賬面按正常的折舊處理，產生稅會差異計入遞延所得稅負債；現在你賬上也是一次折舊與稅務一致沒有差異

可愛多 追問

2020-01-15 08:58

我賬上是按正常折舊處理的

QQ老師 解答

2020-01-15 08:59

總金額是50萬，賬務上一次性計入費用  你不是一次進費用了嗎？你按年計提折舊了？

可愛多 追問

2020-01-15 09:00

我按月計提折舊的

QQ老師 解答

2020-01-15 09:02

你好！開始你說的是一次進費用，如果是按月計提折舊產生稅會差異需要通過遞延所得稅科目處理

可愛多 追問

2020-01-15 09:06

我能不能等到匯算清繳的時候再填固定資產加速扣除明細表

QQ老師 解答

2020-01-15 09:07

你好！既然有了這個表個人建議現在每月就申報上

可愛多 追問

2020-01-15 09:08

那遞延所得稅科目什么時候開始記賬？怎么記？

QQ老師 解答

2020-01-15 09:48

你好！從開始產生差異當月就開始