鈴鐺 追問

2020-01-14 23:20

不是預付款，是其他其他應收款

venus老師 解答

2020-01-14 23:25

應收賬款（及預付賬款）賬目有余額，除非能夠提供證據證明確實無法收回，符合壞賬損失條件的可以在清算中作為損失扣除，否則應作為收入項目確認清算收入。

可以確認壞賬條件主要有：逾期三年以上且相關資料證實無法收回、對方已破產（或撤銷注銷）、對方已死亡（或失蹤）等，詳細條款可以參閱《企業財產損失所得稅前扣除管理辦法》（國稅發[2009]88號）和《企業所得稅法實施細則》第三十二條規定。

其它往來科目其實也可以參照類似方法進行處置，重點都是涉及是否可以收回以及不能收回的有力證據，和是否有能力償付及不能償付時應確認清算收益問題

venus老師 解答

2020-01-14 23:25

應收賬款（及預付賬款）賬目有余額，除非能夠提供證據證明確實無法收回，符合壞賬損失條件的可以在清算中作為損失扣除，否則應作為收入項目確認清算收入。

可以確認壞賬條件主要有：逾期三年以上且相關資料證實無法收回、對方已破產（或撤銷注銷）、對方已死亡（或失蹤）等，詳細條款可以參閱《企業財產損失所得稅前扣除管理辦法》（國稅發[2009]88號）和《企業所得稅法實施細則》第三十二條規定。

其它往來科目其實也可以參照類似方法進行處置，重點都是涉及是否可以收回以及不能收回的有力證據，和是否有能力償付及不能償付時應確認清算收益問題

鈴鐺 追問

2020-01-14 23:30

哦，也就是說我有證明這些是收不到的了就可以直接進營業外支出了。
還有個問題就是固定資產沒有折舊完，直接送人了又該怎么處理呢

venus老師 解答

2020-01-15 09:53

送人需視同銷售做賬務處理，
扔掉就直接做報廢處理就可以了

鈴鐺 追問

2020-01-15 11:26

好的，謝謝了

venus老師 解答

2020-01-15 13:43

不用客氣，祝你生活愉快