研子 追問

2020-01-14 15:38

是進貨的發票，庫存，錢都是12月付的，發票一個是12月開給我們的，另外兩張是1月份開給我們的，

bamboo老師 解答

2020-01-14 15:40

支付貨款
借：應付賬款
貸：銀行存款
收到貨物沒有收到發票
借：庫存商品 不含可抵扣進項稅額
貸：應付賬款-暫估
收到發票
借：應付賬款-暫估
應交稅費-應交增值稅-進項稅額
貸：應付賬款

研子 追問

2020-01-14 15:43

那個當月開的票，我12月也沒有認證，怎么做賬

bamboo老師 解答

2020-01-14 15:44

借：庫存商品
應交稅費-待認證進項稅額
貸：應付賬款

研子 追問

2020-01-14 15:48

直接，借應付賬款，貸銀行存款
認證發票后，直接借庫存 進項，待應付賬款行嗎？

bamboo老師 解答

2020-01-14 15:49

您的意思是暫時不忙入賬？

研子 追問

2020-01-14 16:01

對進項打算下月用，下月認證，那樣做是不對的是嘛？

bamboo老師 解答

2020-01-14 16:02

如果庫存商品沒有領用 可以的