問一下稅控盤的費用對于一般人可以全額抵稅，那對于小規模納稅人呢？

金子老師

職稱：中級會計師,注冊稅務師

2020-01-14 15:10

您好，學員，小規模也是全額抵扣。小規模納稅人初次購買增值稅稅控系統專用設備支付的費用以及繳納的技術維護費允許在增值稅應納稅額中全額抵減的，按規定抵減的增值稅應納稅額應直接沖減“應交稅費——應交增值稅”科目。

雨滴追問

2020-01-14 15:13

申報表怎么填呢？現在的情況是我們公司不交稅，因為沒有達到納稅標準，留抵嗎？

金子老師解答

2020-01-14 15:17

小規模納稅人將抵減金額填入《增值稅納稅申報表(適用于小規模納稅人)》第11欄“本期應納稅額減征額”。當本期減征額小于或等于第10欄“本期應納稅額”時，按本期減征額實際填寫；當本期減征額大于第10欄“本期應納稅額”時，按本期第10欄填寫，本期減征額不足抵減部分結轉下期繼續抵減。

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