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送心意

小洪老師

職稱CMA,財務分析,cfa一級和二級

2020-01-13 18:23

你好,現金流總量=投資現金凈流量+籌資現金凈流量+經營凈現金流量這個經營現金流也是一個子屬現金流

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同學您好,力和資金實力?! ?(一)經營活動產生的現金流量分析。  、將銷售商品、提供勞務收到的現金與購進商品。接受勞務付出的現金進行比較。在企業經營正常、購銷平衡的情況下,二者比較是有意義的。比率大,說明企業的銷售利潤大,銷售回款良好,創現能力強?! ?、將銷售商品、提供勞務收到的現金與經營活動流入的現金總額比較,可大致說明企業產品銷售現款占經營活動流入的現金的比重有多大。比重大,說明企業主營業務突出,營銷狀況良好。  3、將本期經營活動現金凈流量與上期比較,增長率越高,說明企業成長性越好。   (二)投資活動產生的現金流量分析。當企業擴大規?;蜷_發新的利潤增長點時,需要大量的現金投入,投資活動產生的現金流入量補償不了流出量,投資活動現金凈流量為負數,但如果企業投資有效,將會在未來產生現金凈流入用于償還債務,創造收益,企業不會有償債困難。因此,分析投資活動現金流量,應結合企業目前的投資項目進行,不能簡單地以現金凈流入還是凈流出來論優劣。   (三)籌資活動產生的現金流量分析。一般來說,籌資活動產生的現金凈流量越大,企業面臨的償債壓力也越大,但如果現金凈流入量主要來自于企業吸收的權益性資本,則不僅不會面臨償債壓力,資金實力反而增強。因此,在分析時,可將吸收權益性資本收到的現金與籌資活動現金總流入比較,所占比重大,說明企業資金實力增強,財務風險降低。
2022-04-17 10:38:00
經營活動產生的現金流量凈額=經營活動的現金流入小計-經營活動的現金流出小計
2021-04-21 21:28:54
你好! 投資活動形成的利得是投資活動現金流量,不是“經營活動”現金流量,所以要減去。
2019-06-25 15:52:21
你好,經營為正說明該企業經營的項目賺錢了,投資活動一般都是負的,籌資會有正有負,負數說明籌資的成本比較高。
2019-05-03 06:48:31
您好,其他經營活動,比如在管理費用里面發生的一些支出,沒有歸集到具體項目的
2019-01-12 20:15:41
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