橘子 追問

2020-01-13 16:41

老師，小規模納稅人18年虧損6萬，今年1-12月盈利2萬，在申報季度所得稅時我今年盈利的2萬要先彌補去年虧損？這樣的話我這個季度所得稅就不要計提了是嗎？

橘子 追問

2020-01-13 16:44

老師，幫我看下我這樣計算應該是正確的吧

橘子 追問

2020-01-13 16:45

我計算

陳詩晗老師 解答

2020-01-13 16:45

需要了，因為你這一塊兒首先是要彌補之前年度的虧損，彌補之后如果說才有利潤才需要繳納的。

陳詩晗老師 解答

2020-01-13 16:45

不需要了，因為你這一塊兒首先是要彌補之前年度的虧損，彌補之后如果說才有利潤才需要繳納的。

橘子 追問

2020-01-13 16:46

我記得以前是匯算清繳時再彌補的呢？

橘子 追問

2020-01-13 16:49

那就是說我這季度先彌補以前年度虧損，如果有盈利的情況下再計提計提所得稅，當季的應該還要減去前期已經計提的所得稅，是這樣的吧？

橘子 追問

2020-01-13 16:51

年終獎的分錄   借  管理費用-工資    貸  應該職工薪酬-工資   是這樣吧

陳詩晗老師 解答

2020-01-13 16:55

是的，現在也是在理匯算清繳的時候去彌補，如果說你現在要補計提的話，是要減掉之前已經計提的，后面這個年終獎處是對的。

橘子 追問

2020-01-13 17:04

那我先彌補

陳詩晗老師 解答

2020-01-13 17:12

對的，你先彌補之前的虧損。

橘子 追問

2020-01-13 17:15

謝謝老師！！

陳詩晗老師 解答

2020-01-13 17:21

不客氣，祝你工作愉快。