LL 追問

2020-01-13 15:42

借:管理費用/主營業務成本
貸:應付賬款
暫估賬務處理分錄是這么做嗎？
跨年度了票據仍未收到要如何賬務處理？

宋生老師 解答

2020-01-13 15:51

你好！匯算清繳之前沒有拿到，就要先交稅

LL 追問

2020-01-13 15:56

麻煩老師核一下上述分錄是否正確，19年6月的暫估成本費用，20年1月收到了票據，這種情況是不需要交稅的吧？

宋生老師 解答

2020-01-13 16:04

你好!發票與你暫估金額有差異嗎

LL 追問

2020-01-13 16:57

您好，暫估了兩筆，有一筆有差異，一筆無差異

宋生老師 解答

2020-01-13 17:48

你好！你收到了票據，按票據上的金額部分，可以不用交稅。

LL 追問

2020-01-13 17:52

暫估比實際收取發票金額大要如何沖暫估

宋生老師 解答

2020-01-13 18:40

你好！借:以前年度損益調整
貸:應付賬款

LL 追問

2020-01-13 18:42

如果暫估金額小于實際收取發票金額，能否說一下分錄處理，謝謝！

宋生老師 解答

2020-01-13 18:45

你好!沖減的分錄是一樣的。只是你重新做正確金額的分錄的時候，金額不一樣而已。

LL 追問

2020-01-13 18:46

謝謝老師！

宋生老師 解答

2020-01-13 19:32

您好！不用客氣的了。