玲老師 解答

2020-01-13 14:16

你好 不是公司發(fā)生的業(yè)務(wù)不做，是公司業(yè)務(wù)最好是做上，辦公地的發(fā)票沒有發(fā)票也建議做上，不然不合理。

香菇?jīng)? 追問

2020-01-13 14:17

去年申報了印花稅，但是沒有做租金的賬要怎么處理

玲老師 解答

2020-01-13 14:27

你是想補租金的賬嗎 ？還是什么  ？

香菇?jīng)? 追問

2020-01-13 14:34

是的，補做租金的賬，18年的

香菇?jīng)? 追問

2020-01-13 14:35

但是沒有發(fā)票可以不做嗎

香菇?jīng)? 追問

2020-01-13 14:35

匯繳時不是要調(diào)增嗎

玲老師 解答

2020-01-13 14:39

沒有發(fā)票的可以正常做帳，企業(yè)所得稅匯算清繳時做納稅調(diào)整

香菇?jīng)? 追問

2020-01-13 14:41

現(xiàn)在補18年的租金賬務(wù)怎么補，可以不補嗎，就19年開始做

玲老師 解答

2020-01-13 14:49

你好， ，后面補記上也可以

香菇?jīng)? 追問

2020-01-13 14:50

18年的匯繳已經(jīng)結(jié)束了，我現(xiàn)在做18年租金的話是在19年添增嗎

玲老師 解答

2020-01-13 15:03

你好 通過以前年度損益 調(diào)整科目做賬

香菇?jīng)? 追問

2020-01-13 15:55

但是18年租金也沒有發(fā)票呀，現(xiàn)在補做不用添增嗎

玲老師 解答

2020-01-13 16:09

沒有發(fā)票，會計上可以正常做賬，就是不能所得稅前扣除

香菇?jīng)? 追問

2020-01-13 16:09

我就想知道現(xiàn)在補做要怎么調(diào)增

玲老師 解答

2020-01-13 16:25

你好 要調(diào)增應(yīng)納稅所得 交所得稅

香菇?jīng)? 追問

2020-01-13 16:28

我知道調(diào)增，就是不知道怎么調(diào)，18年匯繳已結(jié)束，是跟著19年添增嗎？還是要去修改以前報表？我打電話咨詢12366，又說沒有發(fā)票可以不補做…

玲老師 解答

2020-01-13 16:33

是這樣的，你通過以前年度損益調(diào)整這個科目，這個科目期末余額是轉(zhuǎn)到未分配利潤的，這實際上費用增加了，但是你沒有發(fā)票，還是不能稅前扣除賬上增加了，沒有發(fā)票所得稅要調(diào)整，和原來的所得稅比，就是沒有多交，也沒少交，所以稅務(wù)局和你說沒有發(fā)票，可以不做帳

香菇?jīng)? 追問

2020-01-13 16:37

老師，那我現(xiàn)在還要補做18年的租金嗎？19年也是沒有發(fā)票的，那還要做這個租金嗎？

玲老師 解答

2020-01-13 16:40

嚴(yán)格來說，實際發(fā)生的業(yè)務(wù)就做賬，但是現(xiàn)在你和稅務(wù)局溝通了，沒有發(fā)票可以不做，你也可以不做，做上來也不能稅前扣除

香菇?jīng)? 追問

2020-01-13 16:50

是的，我也是這么理解，因為租金都不是公司支付的，也不會取得發(fā)票，然后我不做賬，但是申報有印花稅這個有影響嗎

玲老師 解答

2020-01-13 16:54

你賬上要是不做這筆費用，那也就不用交這個租賃合同的印花稅，等于沒有發(fā)生這個業(yè)務(wù)