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送心意

蔣飛老師

職稱注冊稅務(wù)師,高級會計(jì)師考試(83分),中級會計(jì)師

2020-01-13 14:11

你好,
分錄是一樣的
財(cái)務(wù)會計(jì)做分錄:
借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用
貸:固定資產(chǎn)累計(jì)折舊

預(yù)算會計(jì)不用做分錄的

追問

2020-01-13 14:14

但是18年之前的固定資產(chǎn)已經(jīng)記 借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用  貸:銀行存款  借:固定資產(chǎn) 貸:累計(jì)盈余   了

蔣飛老師 解答

2020-01-13 14:16

那就做分錄:

借:本期盈余
貸:固定資產(chǎn)累計(jì)折舊

追問

2020-01-13 14:20

一直把累計(jì)盈余沖沒嗎??還是只是補(bǔ)提這次這么記??  資產(chǎn)系統(tǒng)里不分新購入的固定資產(chǎn)和需要補(bǔ)提折舊的固定資產(chǎn)  還需要人為算嗎?

蔣飛老師 解答

2020-01-13 14:21

按規(guī)定,需要分開核算的

蔣飛老師 解答

2020-01-13 14:22

需要人為計(jì)算了。

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行政單位不提取折舊,購入固定資產(chǎn)時(shí),直接做支出:借:**支出,貸:銀行存款,借固定資產(chǎn)貸固定基金。 事業(yè)單位不提取折舊,但提取修購基金:提取修購基金按事業(yè)收入和經(jīng)營收入的一定比例提取,提取比例各地不同,一般為4%,5%(部分事業(yè)單位按固定資產(chǎn)價(jià)值的一定比例提取)。提取時(shí):借:事業(yè)支出等,貸;專用基金-修購基金
2015-12-24 15:57:45
你好, 分錄是一樣的 財(cái)務(wù)會計(jì)做分錄: 借:業(yè)務(wù)活動(dòng)費(fèi)用 貸:固定資產(chǎn)累計(jì)折舊 預(yù)算會計(jì)不用做分錄的
2020-01-13 14:11:04
你好,文物和陳列品、圖書、檔案;動(dòng)植物等不計(jì)提折舊 其他的固定資產(chǎn)是需要計(jì)提折舊的
2018-07-17 11:45:14
您好,您可以查找“累計(jì)折舊”明細(xì)賬,看從 哪個(gè)時(shí)間開始的。
2019-04-01 08:33:37
借記“非流動(dòng)資產(chǎn)基金——固定資產(chǎn)”科目,貸記“累計(jì)折舊”科目。
2019-07-25 08:46:19
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