- 送心意
小黎老師
職稱: 中級(jí)會(huì)計(jì)師
2020-01-13 11:52
借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸 現(xiàn)金 借 所得稅 貸 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交企業(yè)所得稅
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2020-01-13 11:52:55

企業(yè)所得稅賬務(wù)處理一般是進(jìn)行幾個(gè)步驟:1.繳納企業(yè)所得稅;2.制作企業(yè)所得稅賬務(wù)處理憑證;3.進(jìn)行分錄處理;4.清算結(jié)轉(zhuǎn)。其中,分錄處理是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理中的一個(gè)重要環(huán)節(jié),一般包括以下幾個(gè)賬務(wù)處理憑證:一是企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款的形成,主要是按照“應(yīng)交稅費(fèi)——企業(yè)所得稅應(yīng)收賬款——企業(yè)所得稅應(yīng)付賬款”的順序,進(jìn)行不同的財(cái)務(wù)處理;二是企業(yè)所得稅的計(jì)提,此時(shí)需要從損益類科目扣除應(yīng)交稅費(fèi),填列計(jì)提支出,風(fēng)險(xiǎn)儲(chǔ)備及保險(xiǎn)金支出等;三是稅金支出,對(duì)應(yīng)企業(yè)所得稅應(yīng)付款。拓展知識(shí):企業(yè)所得稅分錄處理中,還有一種是房地產(chǎn)行業(yè)的分錄處理。一般是建立“房地產(chǎn)開發(fā)費(fèi)用——房地產(chǎn)開發(fā)收入”這樣一條憑證線,這里涉及到應(yīng)交稅金計(jì)提、收入稅負(fù)計(jì)算、收入稅負(fù)確認(rèn),以及計(jì)算收入總額扣除限額后的凈收入,對(duì)應(yīng)的分別進(jìn)行科目的支出及收入處理。
2023-02-24 20:03:26

如果不允許,繳納的也就是不能抵減,那么是作為所得稅費(fèi)用處理了喔
2019-08-03 17:14:49

你好,多交的稅款計(jì)入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅借方
借;應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交企業(yè)所得稅 貸;銀行存款
2019-03-29 11:14:52

你好
計(jì)提所得稅的分錄是
借:所得稅費(fèi)用??,貸:應(yīng)交稅費(fèi)—企業(yè)所得稅
2020-12-09 09:43:09
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