～～～ 追问

2020-01-13 10:15

老師，可以做到12月份里，但是會計分錄怎么寫？

宇飛老師 解答

2020-01-13 10:17

那你直接借：應收賬款   貸：主營業務收入。如果涉及到稅還要貸應交稅費-應交增值稅

～～～ 追问

2020-01-13 10:25

老師，4月份申報增值稅時銷項稅額是正確的，也就是說沒有要繳納的稅款，分錄怎么做？

宇飛老師 解答

2020-01-13 10:27

借：應收賬款 貸：主營業務收入。直接這樣子就好了

～～～ 追问

2020-01-13 10:27

申報增值稅是在正確的，就是我錄入憑證的時候少錄入了一張憑證，造成利潤表收入和稅控盤里面的金額不一樣，你看會計分錄怎么寫？

宇飛老師 解答

2020-01-13 10:28

對 啊，所以你貸方補做一筆主營業務收入利潤表金額就和稅控盤一樣了

～～～ 追问

2020-01-13 10:28

老師不應該是借應收  貸主營  應交稅費嗎？

～～～ 追问

2020-01-13 10:29

如果不寫應交稅費？應交稅費不也少了嗎

宇飛老師 解答

2020-01-13 10:30

嗯，對，應交稅費-增值稅也做上去，你反正應交稅費要平就好了

宇飛老師 解答

2020-01-13 10:30

前面你應交稅費借方做了，現在貸方沖掉

～～～ 追问

2020-01-13 10:56

那就是，我現在需要做分錄，借應收 貸主營  應交稅費

宇飛老師 解答

2020-01-13 10:58

是的，就按照這樣子處理。

～～～ 追问

2020-01-13 13:10

老師，我需要不需要去稅局改下第二季度的財務報表，增值稅申報正確，就是4月份少錄入一個收入，是去改還是直接在第四季度上提現？？？

宇飛老師 解答

2020-01-13 13:23

直接在第四季度體現就好了，財務報表問題不大，稅沒錯就好。