老師:請教一下,有個員工發生工傷,現在工傷認定已經下來了,確認為工傷,但因為腿部做手術打了鋼釘,要滿一年后才能做傷殘鑒定,做手術,我公司墊付了2萬元;員工月工資為5800元,社保和公積金每月個人部分398.5元;公司在他受傷休養期間連續5個月每月發了工資50%;現在老板說,想不給他發工資了,社保,公積金照樣發,工資就等年滿一年后有了傷殘鑒定結果再一次補發,這些賬務應該怎么理呢?謝謝

陳詩晗老師

職稱：注冊會計師,高級會計師

2020-01-13 10:28

首先啊，你發的這個工資，這個是屬于工傷期間里單位應該發工資這個正常的計入工資費用。后面你墊付的這些會有相應的一個工傷基金賠付給你的，這一部分你是計入其他應收款。

敏兒追問

2020-01-13 10:33

因為工傷賠款是直接賠到員工個人賬戶的,所以這個墊付的款項, 我當時是做到其他應收款---該員工;然后這個前面5個月每個月只發了工資的50%,現在已經停發了,但社保和公積金每月都有交,因為沒干活,沒工資扣了,這每月是的社保費和公積金等于是我們墊付的,那么這墊的社保費也要做其他應收嗎?,停發的工資又如何出賬呢?謝謝

陳詩晗老師解答

2020-01-13 12:42

如果說這個社保費用的后面有其他的地方要補幾里，那么你就是其他應收款，如果說沒有的話，你就是進入到你的費用處理。

敏兒追問

2020-01-13 12:56

后面要就是從他以后的工資里面扣回呀?因為他現在休養中,社保是不能停的,但工資我們給他們停發了,等傷殘鑒定出來再發,這停發的工資又如何入賬?

陳詩晗老師解答

2020-01-13 13:20

你現在停發，又不是說不發，你還是要一樣的記錄到底的工資費用里面啊。你后面實際發放的時候，再減少你的應付工資就可以了。