老師你好小規模企業第四季度盈利1萬但是第三季度是虧損8千總體盈利2千第三季度申報時沒有交企業所得稅那第四季度是先繳1萬的5%嗎然后匯算清繳的時候再返嗎？還是1萬的盈利先不扣款到匯算清繳時再扣

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2020-01-12 15:11

你好，根據你描述（小規模企業第四季度盈利1萬但是第三季度是虧損8千總體盈利2千），第四季度是按2000*5%計算扣繳企業所得稅的
匯算清繳再按情況確定是補稅還是退稅的

迅速的大白追問

2020-01-12 15:13

但是我在填季度預繳納稅申請表的時候就是正常按照10-12月的收入和利潤總額填的顯示應繳納所得稅是1萬*5%

迅速的大白追問

2020-01-12 15:14

這個用在哪里填下上個季度的8千虧損嗎

鄒老師解答

2020-01-12 15:14

你好，你填寫第四季度所得稅申報表的時候，利潤總額是按2000（按1-12月份數據填寫，而不是按10-12月份的數據）填寫，而不是1萬才是的

迅速的大白追問

2020-01-12 15:15

哦哦好的謝謝老師

鄒老師解答

2020-01-12 15:17

不客氣，祝你學習愉快，工作順利！希望對我的回復及時給予評價。謝謝

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