Songwei 追問

2020-01-12 10:19

也就是在當月開票出去就是需要先暫估成本的是嗎

Songwei 追問

2020-01-12 10:19

那如果之后拿票回來了呢，還要怎么做呢

老江老師 解答

2020-01-12 10:47

按照2011年34號公告，只要在匯繳前發票來就行
先紅沖暫估
然后按發票做賬務處理

Songwei 追問

2020-01-12 21:39

暫估了成本是不是要做結轉呢，然后發票拿回來了沖銷是不是也要沖銷成本呢

Songwei 追問

2020-01-12 21:39

沖銷成本怎么做呢

老江老師 解答

2020-01-13 07:04

拿回發票，一沖，一正，不影響當期呀

Songwei 追問

2020-01-13 07:19

那如果暫估的金額和實際拿回來的發票金額對不上呢，是不是要沖銷成本然后在結轉成本呢，還是怎么做呢

老江老師 解答

2020-01-13 08:14

一般情況下，差額不會很大（暫估，也是有依據的，不是瞎估）
差異，留在本期處理

Songwei 追問

2020-01-13 08:16

那如果有差額，怎么做會計分錄呢

老江老師 解答

2020-01-13 08:17

還是按上面的分錄呀
差異，就留在本期發生額中了

Songwei 追問

2020-01-13 08:21

有差額，成本已經結轉了，那成本要奔去怎么做調整呢，怎么做分錄呢

老江老師 解答

2020-01-13 08:23

不追溯調整，多或少的部分，留在本期
但如果，暫估差異比較大，形成重要性了，那就要追溯調整

Songwei 追問

2020-01-13 08:33

那追溯調整要怎么調呢

老江老師 解答

2020-01-13 08:34

把差異部分，列入以前年度損益

Songwei 追問

2020-01-13 08:35

好的，謝謝老師

老江老師 解答

2020-01-13 08:37

不客氣
請及時評價，謝謝

Songwei 追問

2020-01-13 08:43

申報的工資和賬面上的工資總額不一樣，賬面上多了，怎么做調整

老江老師 解答

2020-01-13 08:47

在匯算清繳時，應付職工薪酬那張表上，稅務金額填寫申報的工資

Songwei 追問

2020-01-13 09:41

賬面上做調整怎么做呢

老江老師 解答

2020-01-13 09:43

調表不調賬，賬面不需要調整