逆夏 追問

2020-01-11 17:19

增值稅和附加稅

鄒老師 解答

2020-01-11 17:32

你好，增值稅是小規(guī)模還是一般納稅人呢？
附加稅：
計(jì)提，借；稅金及附加      ，   貸；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅
扣繳，借；應(yīng)交稅費(fèi)——附加稅   ， 貸；銀行存款

逆夏 追問

2020-01-11 17:33

小規(guī)模

鄒老師 解答

2020-01-11 17:34

你好，小規(guī)模納稅人增值稅是這樣處理
借；應(yīng)收賬款 等科目    ， 貸；主營業(yè)務(wù)收入  ，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
如果免征了，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；營業(yè)外收入——增值稅減免     
如果不免征，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅   ， 貸；銀行存款