糯米。 追問

2020-01-11 15:33

老師，我公司是小規(guī)模，季度銷售沒到30萬(wàn)，年底我還需要計(jì)提增值稅和城建稅之類的嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-11 15:34

您好，都需要計(jì)提，免稅的再轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入

糯米。 追問

2020-01-11 15:35

老師能給一下年底需要結(jié)轉(zhuǎn)的分錄嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-11 15:36

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅/附加稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入

糯米。 追問

2020-01-11 15:41

老師，我公司現(xiàn)在是虧損狀態(tài)，匯算清繳之后需要調(diào)增交稅，那我現(xiàn)在還需要計(jì)提所得稅嗎

宸宸老師 解答

2020-01-11 15:42

您好，不需要，匯算清繳的時(shí)候，再計(jì)提即可

糯米。 追問

2020-01-11 15:47

匯算清繳的時(shí)候再計(jì)提繳納？免征的增值稅入營(yíng)業(yè)外收入，那這筆營(yíng)業(yè)外收入還需要繳納稅款嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-11 15:47

您好   營(yíng)業(yè)外收入還需要需要繳納企業(yè)所得稅


匯算清繳如果涉及到 需要補(bǔ)交企業(yè)所得稅的，到時(shí)候再做計(jì)提分錄

糯米。 追問

2020-01-11 15:58

那我應(yīng)該在報(bào)稅前就把轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入的憑證做進(jìn)去了？我能在匯算調(diào)增前把不能扣除的費(fèi)用扣出來(lái)，然后計(jì)提所得稅嗎

宸宸老師 解答

2020-01-11 15:59

您好，報(bào)稅前就應(yīng)該轉(zhuǎn)入到營(yíng)業(yè)外收入的  

現(xiàn)在不需要計(jì)提出來(lái)的

糯米。 追問

2020-01-11 16:01

之前發(fā)生銷售時(shí)我只計(jì)提了增值稅，沒有計(jì)提城建稅和教育費(fèi)附加，現(xiàn)在怎么做呢

宸宸老師 解答

2020-01-11 16:03

您好，按照實(shí)際繳納的增值稅為基礎(chǔ)計(jì)提。
如果實(shí)際繳納的金額為0，您也可以選擇直接不計(jì)提。【或者根據(jù)實(shí)際需要繳納的（但是免稅）的金額為基礎(chǔ)計(jì)提，最終轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入】

糯米。 追問

2020-01-11 16:19

發(fā)生銷售收入，我是借銀行存款，貸主營(yíng)業(yè)務(wù)收入和應(yīng)交增值稅，那現(xiàn)在我公司是符合免征增值稅的，那附加稅怎么做呢

宸宸老師 解答

2020-01-11 16:20

您好，
根據(jù)您這個(gè)計(jì)提的增值稅作為基礎(chǔ)計(jì)提，后面如果免的就轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入

糯米。 追問

2020-01-11 16:30

那我現(xiàn)在是統(tǒng)一全部再計(jì)提一次，，然后再轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入？

宸宸老師 解答

2020-01-11 16:31

您好，您有兩種處理方式，一種是計(jì)提轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。
還有一種方法是直接不計(jì)提，不結(jié)轉(zhuǎn)。

糯米。 追問

2020-01-11 16:34

不計(jì)提不結(jié)轉(zhuǎn)，那就相當(dāng)于我這邊收入也就不增加這筆錢了？

宸宸老師 解答

2020-01-11 16:35

您好，附加稅計(jì)提的時(shí)候，計(jì)入稅金及附加，結(jié)轉(zhuǎn)的時(shí)候轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入。
實(shí)際是不影響利潤(rùn)的