老師，12月份的企業所得稅如何計提啊，是先按未計提所得稅之前的利潤表申報企業所得稅，然后再做計提所得稅的分錄嗎？

答： 你好，季度所得稅應納稅額=利潤總額本年累計*適用稅率—以前季度預繳稅額 申報所得稅是按利潤表的收入，成本，利潤總額申報 正常做法應當 是先計提所得稅，然后申報所得稅

做企業所得稅匯算清繳交的企業所得稅，需要計提嗎？怎么做交的企業所得稅分錄，另外19年利潤表需要調整?

答： 借以前年度損益調整貸應交稅費 借利潤分配貸以前年度損益調整 借應交稅費貸銀存 不用調整其他的

我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎？

答： 眾所周知會計人如果要往上發展，是要不斷考證的

老師，計算出利潤總額后，按0.05計提了企業所得稅，分錄借，企業所得稅10000貸應交稅費—應交企業所得稅10000在做資產負債表的時候，計提出來的企業所得稅放在那里？表格不平，差額就是企業所得稅

答： 這個是在利潤表里面的所得稅費用中體現的，同時減少未分配利潤的期末數