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送心意

宸宸老師

職稱注冊會計師

2020-01-11 15:17

您好,借,資產減值損失 損益類科目,所以影響了會計上的利潤總額,此時計算企業所得稅需要調增。
【此時稅法上不認,說要“實際發生”時才可以稅前扣除】   就是“存貨跌價損失只有在實際發生時,才允許從當期應納稅所得額中扣除”。此時計算企業所得稅需要調減。

可口可樂 追問

2020-01-11 15:24

就是,雖然確認了減值,稅法不認,在所得稅匯算清繳時調增出來

宸宸老師 解答

2020-01-11 15:25

您好,是的,就是這個意思

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