哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 15:23

比如暫估了材料1萬，收到相應的發票相差0.2元，但是當月只領取了4000元。這個要怎么分錄呢，

鄒老師 解答

2020-01-11 15:29

你好
暫估入庫
借；原材料 1萬，   貸；應付賬款-暫估1萬
根據發票沖銷暫估
借；應付賬款-暫估 1萬，  貸；原材料1萬
根據發票入賬
借；原材料  0.8萬，  貸；應付賬款等科目0.8萬
領用，借；生產成本 0.4萬，貸；原材料 0.4萬

哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 15:33

老師，我指的是發票跨月收到的哦，領用材料是暫估的這個月領用的，那次月沖減成本的時候是按暫估1萬沖還是按暫估當月領用的0.4萬沖？

鄒老師 解答

2020-01-11 15:35

你好，取得發票只需要把之前暫估入庫的原材料金額1萬紅沖
如果之前領用材料金額沒有錯誤，之前領用材料分錄是不需要調整的

哭泣的電燈膽 追問

2020-01-11 15:43

關鍵是成本我不知道到底要不要沖會

鄒老師 解答

2020-01-11 15:44

你好，如果之前成本計算沒有錯誤，不需要沖回
如果有錯誤，需要做相應的調整