飛啊飛啊飛啊飛 追問

2020-01-11 11:08

老師，沒看懂，確認收入的分錄和開發票的分錄怎樣出呢？

安與逸老師 解答

2020-01-11 11:11

就是你第三個分錄，貸方的主營業務收入，要等于22815.53。倒擠出工程施工合同毛利等于661.53.

飛啊飛啊飛啊飛 追問

2020-01-11 13:43

老師，您好，主營業務收入不是合同金額23500？

安與逸老師 解答

2020-01-11 13:46

不是的，收入是不含稅的。

飛啊飛啊飛啊飛 追問

2020-01-11 13:59

老師，也就是說，主營業務收入是不含稅金額，這樣完工對沖數就對了確認收入：借：主營業務成本  22154，工程施工--合同毛利661.53，貸：主營業務收入--22815.53。合同完工對沖時，借：工程結算--22815.53，貸：工程施工--合同成本---材料費22154，合同毛利661.53，那老師工程結算=主營業務收入？

安與逸老師 解答

2020-01-11 14:02

是的，您的理解正確。

飛啊飛啊飛啊飛 追問

2020-01-11 14:11

老師，請問一下，一般納稅人，收到發票，還不認證，分錄怎樣出呀？可以認證了，這兩筆分錄是怎樣的？①采購入庫，借：原材料19605.31   應交稅費--應交增值稅（進項稅）--待認證進項稅額2548.69    貨：應付賬款 ---22154。②可認證了怎樣做呢？我第一步做對了嗎？

安與逸老師 解答

2020-01-11 14:37

第一步借:原材料
              應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
             貸:應付賬款
第二部借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
            貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）