*如月* 追問

2020-01-10 21:15

繳納增值稅是銀行扣款，分錄怎么反應？

*如月* 追問

2020-01-10 21:16

金稅盤年服務費減免增值稅怎么做？

立紅老師 解答

2020-01-10 21:22

你好，借：管理費用  貸：應交稅費——應增   
  借：應交稅費——應增   貸：銀行存款
2、借：應交稅費——應增  貸：管理費用

*如月* 追問

2020-01-10 21:23

銷項稅和進項稅都按一般納稅人做了分錄，后面繳納時，借：管理費用 貸：應交稅費——應交增值稅？

立紅老師 解答

2020-01-10 21:24

你好，您說你之前銷項和進項都作了，是么？

*如月* 追問

2020-01-10 21:25

是的

*如月* 追問

2020-01-10 21:26

應交增值稅怎么期末余額不為0？

立紅老師 解答

2020-01-10 21:27

你好，如果您之前進項和銷項都做了，期末，需要結轉增值稅，借：應交稅費——應增（銷）  貸：應交稅費——應增（進）應交稅費——未交增值稅
交稅，借：應交稅費——未交增值稅  貸：銀行存款

*如月* 追問

2020-01-10 21:30

不用管理費用了嗎？如果和金稅盤年費減免增值稅一起繳納的增值稅怎么做呢？

立紅老師 解答

2020-01-10 21:36

你好，金稅盤減免是按減免后的增值稅交稅。
期末，需要結轉增值稅，借：應交稅費——應增（銷） 貸：應交稅費——應增（進）  應交稅費——應增（減免稅款）應交稅費——未交增值稅

*如月* 追問

2020-01-10 21:51

我是這樣做的，就是期末余額不平，不知道是什么原因？

立紅老師 解答

2020-01-10 21:54

你好，期末余額就是我們本月沒交的稅款，需要在下月申報期交稅的

*如月* 追問

2020-01-11 20:13

內帳
繳納增值稅時有留抵稅額怎么賬務處理

立紅老師 解答

2020-01-11 20:20

你好，繳稅有留抵不用處理，在下期應交稅款中抵減。

*如月* 追問

2020-01-11 20:30

我之前這樣做的該怎么更正啊？

立紅老師 解答

2020-01-11 20:32

你好，您這個是用銀行存款交稅了么

*如月* 追問

2020-01-11 20:36

是的。就是這個留抵稅額該怎么辦？銷項稅額和進項稅額應該是哪個數字？是本月期初余額加本期發生額嗎？

立紅老師 解答

2020-01-11 20:41

你好，您這個留抵稅額不是已經在銷項中抵扣了么

*如月* 追問

2020-01-11 20:47

錢是已經正確金額交了，現在我的應交稅費科目余額這里多了這個留抵稅額的金額，我該怎么更正？

立紅老師 解答

2020-01-11 20:51

你好，您上期應有一個借方的留抵數，然后本期從貸方轉出，差額是交稅的金額，應是沒有余額的