老師，2019年有張修車專票，當時入了管理費用，現在收到稅局電話說開票的公司失聯了，要我修改企業所得稅年表，1、是調增不含稅的金額嗎，那增值稅是否需要調?2、增值稅現在做進項轉出，完整分錄如何做呢？

答： 一、開具專用發票，開票的公司失聯，沒有繳納增值稅銷項稅額，就是你們也是無法做進項稅額轉出處理，不能抵扣進項稅，另外需要補交列支管理費用的企業所得稅。 二、由于已經跨年，只能用“以前年度損益調整”科目做具體的賬務處理了。

老師，2019年有張修車專票，當時入了管理費用，現在收到稅局電話說開票的公司失聯了，要我修改企業所得稅年表，1、是調增不含稅的金額嗎，那稅稅是否需要調?2、增值稅現在做進項轉出，完整分錄如何做呢？

答： 你好 ； 你所得稅你要轉出的話 這個應該是調整全額金額； 不是不含稅金額的； 你跨年了要走以前年度損益調整來調整的； 不能直接走管理費用去處理的； 借以前年度損益調整貸進項稅轉出 ；然后 調整后 你看下是否影響所得稅 要去做處理的

一名會計如何讓領導給你主動加薪？

答： 都說財務會計越老越吃香，實際上是這樣嗎？其實不管年齡工齡如何

老師，2019年有張修車專票，當時入了管理費用，現在收到稅局電話說開票的公司失聯了，要我修改申報表，是修改企業所得稅年度報表嗎，那我的增值稅要轉出，那賬要調嗎

答： 需要的 做進項轉出 借利潤分配貸進項轉出