南言 追問

2020-01-10 17:07

也就是上月公司實際支付給員工的數額是嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-10 17:08

你好，是的沒錯，就是上月這個實際發放金額

南言 追問

2020-01-10 17:10

但是實際發放金額是已經扣除了三險一金后的金額。這樣申報時收入那里填的還是實發工資數嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-10 17:13

你好，這里的實際是指單位支出金額，代扣個人的不是，比如單位發他5000元，代扣各項支出1000元，員工實際到手4000，按照5000申報而不是4000，單位實際付他5000，1000只是單位代為辦理下

南言 追問

2020-01-10 17:15

也就是說收入那里實際還是要按5000來填，只是他最后的數是4000這樣

徐阿富老師 解答

2020-01-10 17:17

你好，是的。單位付給他5000，代扣的又不是企業支出

南言 追問

2020-01-10 17:17

也就是收入要填工資表上的應發數額才對

徐阿富老師 解答

2020-01-10 17:18

你好，對的沒錯，但是是要發放的，沒有發放的不申報

南言 追問

2020-01-10 17:20

舉個例子:11月工資在次月12月發放，然后在1月申報，1月申報時收入那里填的數就是11月月底計提的應發工資數。這樣對不對？

徐阿富老師 解答

2020-01-10 17:22

你好，也可能是計提數也可能不是，因為你不一定按照11月計提金額發放，比如某個職工12月沒有發他，但11月已經計提，或者發的比計提數少

南言 追問

2020-01-10 17:28

如果遇到這種情況，我1月申報個稅時這某個職工就是零申報了

徐阿富老師 解答

2020-01-10 17:29

你好，是的，沒發的就0申報

南言 追問

2020-01-10 17:32

還有老師，我以前不清楚，把個稅月份提前申報了，這個月我想調整一個月。因為本來是應該1月申報12月實發數的，但是我提前在12月15以前就申報了12月發放的這筆。現在我想在1月調整，就意味著本月要零申報個別員工工資，可以嗎？

徐阿富老師 解答

2020-01-10 17:58

你好，調整月份可以0申報一個月的

南言 追問

2020-01-10 18:11

但是實際支出在12月沒事吧？只是我提前月份申報了

徐阿富老師 解答

2020-01-10 18:33

你好，要調整肯定需要有一個月0申報的