李媛0816 追問

2020-01-10 11:27

借營業外收入貸銀行存款不行嗎

李媛0816 追問

2020-01-10 11:28

您說的這個我也看不懂，他就是直接把錢打過來了，沒有發票

安與逸老師 解答

2020-01-10 11:42

對于商業企業向供貨方收取的返還收入，商業企業不出具發票，應由供貨方出具紅字專用發票，收取方憑此紅字發票沖減當期增值稅進項稅金，同時沖抵當期已銷成本。
比如，如果貴公司收到供貨方平銷返利117元及紅字專用發票，則貴公司憑此紅字發票，借記“銀行存款”117元，貸記“應交稅費——應交增值稅進項轉出”17元，貸記“主營業務成本”100元。
增值稅申報表上在“紅字專用發票通知單注明的進項稅額”欄做進項稅額轉出申報。

李媛0816 追問

2020-01-10 11:43

沒有發票，沒有發票怎么入

安與逸老師 解答

2020-01-10 12:06

也可以由商業企業可以開具普通發票，商業企業沖減進項稅額，供貨方不得沖減銷項稅額。