長情的柚子 追問

2020-01-10 10:46

老師  房租費攤銷怎么做分錄  收到半年的房租發票入賬  專票 金額105000  麻煩老師寫分錄的帶上金額

辜老師 解答

2020-01-10 10:48

你專票的不含稅金額和稅額分別是多少

長情的柚子 追問

2020-01-10 10:49

不含稅10萬  含稅5000

辜老師 解答

2020-01-10 10:57

借：預付賬款—房租  10000，應交稅費—應交增值稅—進項稅  5000，貸：銀行存款105000
每月分攤，借：管理費用  貸：預付賬款—房租

長情的柚子 追問

2020-01-10 11:00

老師  攤銷時金額按105000攤銷還是100000

辜老師 解答

2020-01-10 11:02

按100000這個金額進行攤銷

長情的柚子 追問

2020-01-10 11:24

對了  老師  那個105000我之前已經付過去了  當時做賬就是借:預付賬款105000 貸:銀行存款105000

辜老師 解答

2020-01-10 11:36

那你沖減預付帳款，然后確認進項稅

長情的柚子 追問

2020-01-10 14:32

預付房租時 借:預付賬款-房租 105000  貸:銀行存款105000  收到發票時  借:管理費用 50000（9-12月攤銷金額） 應交稅費（增）-進項稅額5000  貸:預付賬款 55000  老師還有50000怎么做賬  感覺怪怪的

辜老師 解答

2020-01-10 15:07

剩下的50000就是還沒有攤銷的房租

長情的柚子 追問

2020-01-10 15:08

對呀  但是發票金額105000  我分錄55000 這樣可以嘛

辜老師 解答

2020-01-10 15:10

但是你還有沒有入費用的，就是預付賬款的余額了