APP下載
余麗麗
于2020-01-10 10:12 發布 ??1192次瀏覽
張艷老師
職稱: 注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
2020-01-10 10:14
您是往大調,還是往小數調整呢?
余麗麗 追問
2020-01-10 10:16
有38萬多
張艷老師 解答
2020-01-10 10:20
您本季度利潤表的虧損數是多少?這個38萬是要多做未開票收入,還是減少未開票收入?
2020-01-10 10:25
都做了未開票收入,申報企業所得稅的時候,所得稅是為零的,因為是有彌補虧損。
本年累計凈利潤139萬多
2020-01-10 11:23
如果累計四季度的凈利潤是虧損的話,是不需要繳納企業所得稅的。您要計算一下年末凈利潤是否為正數,如果是正數,則是要繳納企業所得稅了
2020-01-10 11:25
彌補虧損后就是虧損的
2020-01-10 14:04
如果彌補后是虧損的話,那就不需要繳納企業所得稅的。
2020-01-10 14:32
好的,謝謝老師
2020-01-10 15:04
不客氣的,祝您學習愉快、工作順利,如果您對老師的解答滿意的話,請給老師一個五星評價,非常感謝!
微信里點“發現”,掃一下
二維碼便可將本文分享至朋友圈。
以前年度未分配是負數,本期利潤表有營業利潤收入,但是還不夠彌補以前年度,用交企業所得稅嗎?
答: 您好,不用交企業所得稅的。
老師你好,我19年和20年是虧損的,897.37我21年是盈利的1195.74,這個企業所得稅我該怎么計算呢第二個問題是,我利潤表里是不是不可以體現以前年度調整損益我這個以前年度調整損益我該怎么做
答: 好的謝謝老師
我是一名會計,想問一下考個網絡學歷有用嗎?
答: 眾所周知會計人如果要往上發展,是要不斷考證的
老師,請問一下,我們調整以前未開票收入,進入以前年度調整損益,請問要交企業所得稅嗎?但是本季度我們利潤表上是虧損的
答: 您是往大調,還是往小數調整呢?
企業所得稅申報表利潤總額減去彌補以前年度虧損得到實際利潤去計算企業所得稅,那利潤報表上的利潤總額是不是必須和這個實際利潤一樣?
討論
企業所得稅第三欄利潤總額是1500元,去年利潤表虧損了3萬元,申報企業所得稅(季報)時候1500元利潤,自動跳行到第八欄(彌補以前年度虧損)那本年企業所得稅利潤就為0。但是利潤表卻是1500元,請問利潤表該怎么調,才能和企業所得稅(季報)一樣呢。
你好老師!我公司上年利潤表里虧損了90多萬,但這個月利潤表里利潤總額有50萬了,想問下我三月份申報企業所得稅需要交稅嗎,以前年度的虧損可以彌補這個季度的企業所得稅嗎
企業以前年度5年內的虧損,為什么是稅前利潤彌補不是稅后彌補呢,不應該用當期實現的凈利潤來彌補嗎,這里的稅指的是企業所得稅嗎
補交的上年企業所得稅,會計分錄為;借 以前年度損益調整,貸 應繳稅費-企業所得稅。借 應繳稅費-企業所得稅, 貸 銀行存款。 借 利潤分配-未分配利潤, 貸 以前年度損益損益調整。這樣處理后所得稅額在利潤表中應該填寫呢?補交的所得稅是不是添加到現在利潤表里
張艷老師 | 官方答疑老師
職稱:注冊會計師,省會計領軍人才,中級會計師,中級經濟師
★ 4.99 解題: 60663 個
應網絡實名制要求,完成實名認證后才可以發表文章視頻等內容,以保護賬號安全。 (點擊去認證)
余麗麗 追問
2020-01-10 10:16
張艷老師 解答
2020-01-10 10:20
余麗麗 追問
2020-01-10 10:25
余麗麗 追問
2020-01-10 10:25
張艷老師 解答
2020-01-10 11:23
余麗麗 追問
2020-01-10 11:25
張艷老師 解答
2020-01-10 14:04
余麗麗 追問
2020-01-10 14:32
張艷老師 解答
2020-01-10 15:04