夜未央 追問

2020-01-10 00:42

那我季度末有盈利如何做賬務處理？

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-10 00:45

看看還有費用沒來的嗎催一下

夜未央 追問

2020-01-10 00:46

我說確認有利潤了 如何做賬務處理？ 就是需不需要計提所得稅  提取法定盈余公積等？

蘑菇小姐姐 解答

2020-01-10 09:35

一：需要計提所得稅
計提時：
借：所得稅
貸：應交稅費--應交所得稅
繳納時：
借：應交稅費--應交所得稅
貸：現金、銀行存款
二、有利潤時 需要計提盈余公積
1.提取法定盈余公積時：
借：利潤分配——提取法定盈余公積
貸：盈余公積——法定盈余公積
2.結轉時：
借：利潤分配——未分配利潤
貸：利潤分配——提取法定盈余公積