老師，火車票進項稅額申報抵扣填寫在哪行，謝謝

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2020-01-09 16:32

填列在附表二的8b欄和第10欄

熙寶媽追問

2020-01-09 16:34

老師，我報稅，為啥找不到財務報表申報那一項？

辜老師解答

2020-01-09 16:35

要點財務報表那一項

熙寶媽追問

2020-01-09 16:39

老師，金稅盤和維護費在哪填寫，是一起填在附表四1欄么依次本期發生額應抵減稅額，實際抵減稅額，對么

熙寶媽追問

2020-01-09 16:40

財務報表里沒有這一項

辜老師解答

2020-01-09 16:49

這個是在增值稅申報表里面填列的

熙寶媽追問

2020-01-09 17:01

應納稅減征額23欄（一般項目）

熙寶媽追問

2020-01-09 17:01

對么，老師

辜老師解答

2020-01-09 17:05

你是小規模納稅人嗎

熙寶媽追問

2020-01-09 17:05

一般納稅人，老師

辜老師解答

2020-01-09 17:08

那要填列增值稅附表四和增值稅減免明細表的

旅客運輸抵扣的進項填8B和10行

2019-06-12 11:18:04

你好！是填在這一行的了

2019-08-07 17:29:15

火車票不是專票呀

2020-05-21 18:28:30

填列在附表二的8b欄和第10欄

2020-01-09 16:32:58

1、首先取得注明旅客身份信息的鐵路車票的，為按照下列公式計算的進項稅額:鐵路旅客運輸進項稅額=票面金額÷(1%2B9%)×9% 2、如何填報： a)第一步:取得旅客運輸服務增值稅專用發票的納稅人，4月認證5月申報抵扣時填報《增值稅納稅申報表附列資料(二)》(以下簡稱“附表二”)第1、2、35欄; b)第二步:取得旅客運輸服務增值稅電子普通發票票面注明的稅額，以及取得注明旅客身份信息的航空運輸電子客票行程單、鐵路車票、公路、水路等其他客票，按規定計算確定的的進項稅額，均填報附表二第8b欄“其他”。 c)第三步:將第一步與第二步合計抵扣的旅客服務進項稅額填報附表二第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”。注意表間關系:第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”稅額≤第1欄“認證相符的增值稅專用發票”%2B第4欄“其他扣稅憑證”稅額。(忽略第9欄) 也就是說，購進旅客運輸服務的納稅人填寫附表二時應分類填報:一類是取得專票的，填報第1欄“(一)認證相符的增值稅專用發票”與第2欄“其中:本期認證相符且本期申報抵扣”;一類是取得專票以外屬于稅法規定允許抵扣進項的其他客運發票的，填報第8b欄“其他”及第4欄“(二)其他扣稅憑證”。同時，不論是憑票抵扣還是計算抵扣的進項稅額，均需填報第10欄“(四)本期用于抵扣的旅客運輸服務扣稅憑證”。但是，第10欄并不參與當期申報抵扣進項稅額的計算，本欄只是為了統計納稅人本期用于抵扣旅客運輸服務的全部進項稅額。調整后附表二第12欄“當期申報抵扣進項稅額合計”=第1欄“(一)認證相符的增值稅專用發票”%2B第4欄“(二)其他扣稅憑證”%2B第11欄“(五)外貿企業進項稅額抵扣證明”充分說明了這一點。

2020-03-19 17:12:23

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