晚秋、冬至 追問

2020-01-09 10:09

我12月份忘記攤銷了應該怎么處理

小洪老師 解答

2020-01-09 10:12

下個月補提就好了

晚秋、冬至 追問

2020-01-09 10:14

跨年了也可以這樣處理嗎，還是借累計攤銷貸以前年度損益調整
然后借管理費用貸累計攤銷
借以前年度損益調整貸利潤分配
這樣呢

小洪老師 解答

2020-01-09 10:16

借以前年度損益調整，貸無形資產-累計攤銷，然后借利潤分配，貸以前年度損益調整

晚秋、冬至 追問

2020-01-09 10:28

為什么無形資產里面加個科目呢，累計攤銷和無形資產是兩個科目啊，一個是資產類一個是備抵類啊

小洪老師 解答

2020-01-09 10:31

因為以前年度損益只是一個過度科目沒有實質意義，這個沒有無形資產會計記賬不平

晚秋、冬至 追問

2020-01-09 10:36

可是資產類我沒有要處理的啊，如果資產類加了一個累計攤銷不就是不平了嗎，累計攤銷科目反而沒有減少

小洪老師 解答

2020-01-09 10:39

累計攤銷是一個沖減無形資產的科目，你的利潤分配減少，那么資產科目必定會有一個科目減少

晚秋、冬至 追問

2020-01-09 10:42

那為什么不放到累計攤銷里面呢

小洪老師 解答

2020-01-09 10:42

借累計攤銷貸以前年度損益調整
然后借輔助生產成本貸累計攤銷
借以前年度損益調整貸利潤分配這樣可以了

晚秋、冬至 追問

2020-01-09 10:46

累計攤銷沒變化啊，只有輔助成本有變化啊

小洪老師 解答

2020-01-09 10:49

你只是一個過度性的，補提的累計攤銷

晚秋、冬至 追問

2020-01-09 11:00

您的意思是累計攤銷是不需要補攤了，最后的利潤調整了就可以了是嗎

小洪老師 解答

2020-01-09 11:02

就是相當于你補提這個攤銷費用了，但是最后調整的還是利潤和利潤分配補提這個相當于過度對沖利潤這個可以明白嗎

晚秋、冬至 追問

2020-01-09 11:23

那老師我12月份還有個軟件攤銷的放到鍋里費用里面的也這么做嗎

小洪老師 解答

2020-01-09 11:25

你好，是的也是一樣的處理的

晚秋、冬至 追問

2020-01-09 11:27

老師我的12月份的軟件使用費忘記攤銷了，是這樣做調整還是一月份補攤呢

小洪老師 解答

2020-01-09 11:29

你好，這個這樣調整就好了，因為是19年的費用