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送心意

雨軒老師

職稱中級會計師

2020-01-09 09:53

增值稅不是計提的,是根據發票入賬,你開出去發票,借應收賬款 貸應交稅費-銷項 主營業務收入 ,期末要進行結轉,將進項和銷項都結轉到未交增值稅科目,繳納的時候,借應交稅費-未交增值稅,貸銀行存款。

Esther  追問

2020-01-09 10:09

老師,之前好幾年也不接轉,繳稅的時候直接  借:應交稅費-已交增值稅,現在應交稅費-進項稅、銷項稅、已交稅金、減免稅金,這些科目都有好多余額,我應該怎么結轉掉

雨軒老師 解答

2020-01-09 10:35

這個問題老師實務中還真沒遇到過,你重新提問下,有經驗的老師會回答你的

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相關問題討論
你好,是一般納稅人結轉未交增值稅,繳納增值稅分錄?
2018-10-05 10:46:25
您好 月末需要交納增值稅 借:應交稅費-應交增值稅-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 次月申報繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-03-26 14:11:53
你好,一般是這樣的, 增值稅計提和繳納會計分錄: 1、計提時: 借:應交稅費-應交增值稅(轉出未交增值稅) 貸:應交稅費-未交增值稅 2、下月交納時: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款 3、如果上月的已繳稅金,上月交納時: 借:應交稅費—應交增值稅(已交稅金) 貸:銀行存款 4、月末結轉: 借:應交稅費-未交增值稅 貸:應交稅費—應交增值稅(已交稅金)
2022-03-22 17:11:58
借:應交稅費-轉出未交增值稅 貸:應交稅費-未交增值稅 繳納 借:應交稅費-未交增值稅 貸:銀行存款
2020-11-17 17:19:56
看截圖,這個,你看下面截圖
2020-03-30 16:16:02
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