企業(yè)借出貸款，收回利息，開出增值稅發(fā)票，貸款服務(wù)，繳納貸款服務(wù)增值稅，怎么做會計分錄

立紅老師

職稱：中級會計師,稅務(wù)師

2020-01-08 16:28

你好，借：銀行存款正數(shù) 財務(wù)費用負數(shù) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）（借方兩個數(shù)的差額）

冷酷的心鎖追問

2020-01-08 16:31

應(yīng)交增值稅是正數(shù)嗎，那也不平啊

立紅老師解答

2020-01-08 16:35

你好，上面是平的，比如借：銀行存款 11.3正數(shù) 財務(wù)費用 -10負數(shù) 貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)增（銷）（借方兩個數(shù)的差額）1.3，就是借貸是1.3

冷酷的心鎖追問

2020-01-08 16:38

也就是說財務(wù)費用—利息收入正常放在借方，然后只有應(yīng)交稅費在貸方，借方差額正好等于貸方對嗎

立紅老師解答

2020-01-08 16:40

你好，是的，是這樣的，我們收到的利息是需要沖減財務(wù)費用的，所以是借方負數(shù)

冷酷的心鎖追問

2020-01-08 17:21

還有一個問題老師，請問這個利息收入需要計提一下嗎

立紅老師解答

2020-01-08 17:31

你好，這個收入不需要計提，您開票是確認收入就可以

精選問題

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