英俊的熱狗 追问

2020-01-08 14:38

老師，那我上個月把維修費進到管理費用科目了，那就是做錯了，我可以這個月把做錯的那筆分錄全部沖紅，然后再重做一次嗎？做成 借：其他業務成本  貸：銀行存款   
然后取得收入時 借：銀行存款   貸：其他業務收入
最后月末再把成本和收入結轉到本年利潤科目中，這個思路以及分錄對嗎老師

立紅老師 解答

2020-01-08 14:43

你好，是的，您的思路是對的。

英俊的熱狗 追问

2020-01-08 14:47

老師還得麻煩您問一下，那在這個項目中還發生了商標的噴涂費、檢修費、以及我方員工為了維修設備發生的差旅費和餐費應該進什么科目呢？也能歸為其他業務成本嗎

立紅老師 解答

2020-01-08 14:54

你好，是的，都是計入其他業務成本，

英俊的熱狗 追问

2020-01-08 15:17

老師還有一個問題，我們企業2019年12月從上游購買了環保藥劑100桶，經過輕微的加工，我們將其中部分藥劑在同一個月內賣給了下游企業，并且確定了收入，雖然按理說當月由于確定收入當月就要結轉成本，但是由于換算單位復雜，且2020年下游單位已經確定要另外所有剩下的藥劑了，那么我們可不可以在2020年1月再把所有的100桶藥劑進行成本結轉呢？這樣做對不對呢？這樣做會不會影響19年所得稅匯清繳中的成本呢

立紅老師 解答

2020-01-08 15:29

你好，這會影響您19年的成本。您在19年確認了收入，需要對應的確認成本的。

英俊的熱狗 追问

2020-01-08 15:41

老師  我們購買了一批原材料，然后利用這些原材料進行加工最后銷售確定了收入，此時這些原材料結轉為主營業務成本，那購買原材料產生的進項稅要不要也跟著進入主營業務成本中呢？

立紅老師 解答

2020-01-08 15:50

你好，不需要的，購料的進項稅是計入進項稅額抵扣的。

英俊的熱狗 追问

2020-01-08 16:53

您好老師，年底結轉的時候，除了將本年利潤結轉到利潤分配—未分配利潤中，還有別的科目需要結轉到本年利潤嗎？如：實收資本科目可以有余額嗎？也要結轉到利潤分配—未分配利潤中嗎？

立紅老師 解答

2020-01-08 17:31

你好，實收資本不能轉的，只是將損益類科目轉本年利潤，在將本年利潤轉利潤分配