原材料已入庫，發(fā)票未到，款已付，應該怎么做賬，分錄怎么寫

辜老師

職稱：注冊會計師,中級會計師

2020-01-08 14:04

付款，借：預付賬款貸：銀行存款
收到材料，借：原材料貸：暫估應付款

Sunshine666 追問

2020-01-08 14:08

那下個月收到發(fā)票怎么做賬也

辜老師解答

2020-01-08 14:09

收到發(fā)票，沖減暫估借：原材料負數(shù) 貸：暫估應付款負數(shù)
借：原材料貸：預付賬款

Sunshine666 追問

2020-01-08 14:41

是增值稅專用發(fā)票

辜老師解答

2020-01-08 14:42

借：原材料應交稅費—應交增值稅—進項稅貸：預付賬款

精選問題

老師我公司之前會計23年做賬出現(xiàn)負庫存，例如進項問

借庫存商品貸預付或者應付賬款200*單價沒有發(fā)票的這一部分匯算清繳需要納稅調增。答
老師你好，自然人稅務局（扣繳端）可以填法人嗎，填法人問

你好，法人有工資就需要填寫的，這個公司沒特殊要求答
老師，有個問題，我們公司股東，現(xiàn)在用承包款做實收資問

你好，做借款可以的，需要有支付的證明借在建工程158820 貸。其他應付款股東67760 銀行存款答
老師，你好。在2021年度的時候，誤以為進項發(fā)票稅額問

你好，稅費從沒有認證到認證，調整到進項借：應交稅費-應交增值稅-進項貸：應交稅費-待抵扣進項/主營業(yè)務成本-其他答
請問公司基建期間用到的電力方面的材料入什么科問

公司基建期間用到的電力方面材料，計入 “在建工程” 科目。具體處理：購入時：借 “工程物資 —— 電力材料”，貸 “銀行存款” 等；領用時：借 “在建工程 —— 基建項目”，貸 “工程物資 —— 電力材料”。完工后，“在建工程” 結轉至 “固定資產” 答

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