沫沫 追問

2020-01-08 10:18

這樣寫分錄，我采購入賬的時候借方和貸方就不平哦，我是這樣寫的借庫存，應交稅費-進項  應交稅費-待抵扣進項 ，如果按你說的上面那樣寫就借貸就不平

沫沫 追問

2020-01-08 10:19

可以像我上面的直接用待抵扣項目 不通過轉出未交增值稅嗎？

立紅老師 解答

2020-01-08 10:20

你好，購入時借庫存，應交稅費-進項1 應交稅費-待抵扣進項 10
轉出時，貸：應交稅費——應增（進）1應交稅費——應增（待抵扣進項）10
這兩個科目余額是平的

沫沫 追問

2020-01-08 10:25

這個是憑證，如果要通過轉出未交科目 這張憑證借貸不平

立紅老師 解答

2020-01-08 10:29

你好，您這里還有待認證的，把待認證也從貸方轉出就可以的。

沫沫 追問

2020-01-08 10:36

待認證的下月認證了才會轉出啊，我直接寫，借庫存  應交稅費-進項 應交稅費-待抵扣進項 ，待下月抵扣的時候再借 應交稅費 -進項 貸 應交稅費-待抵扣進項 這樣行不，就不通過轉出了

立紅老師 解答

2020-01-08 10:39

你好，可以的，是可以的。

沫沫 追問

2020-01-08 10:47

這個是12月份認證 的進項，比銷項多了2926.04元，我入賬的時候把2926.04入待抵扣進項稅，剩下的就是和銷項金額一樣的，結轉進銷項就是相反分錄，就沒有余額 就不得通過轉出這個科目了是吧

立紅老師 解答

2020-01-08 10:49

你好，是的，您理解的是對的。