假如12月末的銀行對(duì)賬單余額為1000萬(wàn)，這個(gè)月開票收回了800萬(wàn)，未收回的300萬(wàn)，只有這些項(xiàng)目，分錄怎么做，資產(chǎn)負(fù)債表又怎么填列

陳詩(shī)晗老師

職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-07 19:32

你好，同學(xué)。
借銀行存款 800 應(yīng)收賬款 300
貸營(yíng)業(yè)收入和銷項(xiàng)稅額 1100
資產(chǎn)負(fù)債表貨幣資金增加 800 應(yīng)收賬款增加300

晨追問

2020-01-07 19:33

資產(chǎn)負(fù)債表中的科目與對(duì)賬單余額無關(guān)

陳詩(shī)晗老師解答

2020-01-07 19:33

什么意思
你這對(duì)賬單的余額就是你資產(chǎn)負(fù)債表中包含的余額啊

晨追問

2020-01-07 19:34

800加300是1100，對(duì)賬單余額是1000

陳詩(shī)晗老師解答

2020-01-07 19:35

按你這里的表述你就是有1100的貨幣資金喲
你要考慮是否還有其他支付

晨追問

2020-01-07 19:36

沒有

陳詩(shī)晗老師解答

2020-01-07 19:39

那你這個(gè)要看是什么原因?qū)е碌牟环?/p>

精選問題

老師，我們是高新企業(yè)，5月剛匯算清繳后，收到企業(yè)所得問

執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)制度，收到企業(yè)所得稅退稅款，分錄為借：銀行存款 40 貸：所得稅費(fèi)用 40 。不用通過 “應(yīng)交稅費(fèi) - 應(yīng)交所得稅” 過渡，也不應(yīng)貸記 “利潤(rùn)分配 - 未分配利潤(rùn)” ，因小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則采用未來適用法，不追溯調(diào)整以前年度損益。答
匯算清繳中，A107011符合條件的居民企業(yè)之間的股息問

那個(gè)是填實(shí)繳的投資答
老師，你好，我想問下銀行扣除手續(xù)費(fèi)的時(shí)候是借：財(cái)務(wù) 問

關(guān)鍵是你要抵扣進(jìn)項(xiàng)不呢？答
委托加工時(shí)，收的加工費(fèi)發(fā)票是一個(gè)月的加工費(fèi)，做賬問

你好，可以的，操作沒問題。答
我們和對(duì)方簽訂飛機(jī)模型制作合同，對(duì)方包工包料，應(yīng) 問

對(duì)方開銷售貨物的發(fā)票答

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