22年初級精品班～11班～李立春 追問

2020-01-07 14:31

年報就報一個企業所得稅吧

彩麗老師 解答

2020-01-07 14:32

企業所得稅要做年報，工商也要做年報

22年初級精品班～11班～李立春 追問

2020-01-07 14:35

年末都需要做哪些結轉

彩麗老師 解答

2020-01-07 14:37

一、“本年利潤”科目貸方余額結轉到“利潤分配”，結轉后“本年利潤”科目無余額。
  借：本年利潤
  貸：利潤分配—未分配利潤
  虧損作相反的會計分錄
  二、利潤分配的順序：彌補以前年度虧損；提取法定盈余公積；提取任意盈余公積；向投資者分配利潤。
  1、彌補以前年度虧損時企業用“本年利潤”科目彌補虧損不需要做會計分錄進行調整。
  2、提取法定盈余公積金、任意盈余公積金
  借：利潤分配—提取法定盈積
  貸：盈余公積—法定盈余公
  借：利潤分配—提取任意盈余公積 積
  貸：盈余公積—任意盈余公積
  3、向投資者分配利潤
  借；利潤分配—應付現金股利
  貸：應付股利
  借：應付股利
  貸：銀行存款
  4、結轉利潤分配
  借：利潤分配—未分配利潤
  貸：利潤分配—提取法定盈余公積
  貸：利潤分配—提取任意盈余公積
  貸：利潤分配—應付現金股利

22年初級精品班～11班～李立春 追問

2020-01-07 14:39

這些結轉分錄我可以做在一月份嗎

彩麗老師 解答

2020-01-07 14:44

“本年利潤”科目 余額結轉到“利潤分配”是要在12月末做的，另外的分錄可以在1月份做

22年初級精品班～11班～李立春 追問

2020-01-07 14:48

就是把本年利潤余額結轉到利潤分配

彩麗老師 解答

2020-01-07 14:51

是的，把本年利潤余額結轉到利潤分配-未分配利潤。

22年初級精品班～11班～李立春 追問

2020-01-07 14:52

銀行存款也需要結轉到利潤分配嗎

彩麗老師 解答

2020-01-07 15:05

銀行存款不需要結轉到利潤分配

22年初級精品班～11班～李立春 追問

2020-01-07 15:06

老師，18年年末我沒結轉本年利潤，怎么辦

彩麗老師 解答

2020-01-07 15:08

18年年末 沒結轉本年利潤，現在補做結轉分錄

22年初級精品班～11班～李立春 追問

2020-01-07 15:11

謝謝老師

22年初級精品班～11班～李立春 追問

2020-01-07 15:11

不影響報表

彩麗老師 解答

2020-01-07 15:14

不用謝 希望能幫到您 祝您工作順利 生活愉快

彩麗老師 解答

2020-01-07 15:15

如果您對我的解答滿意，請您及時給予好評，謝謝！