xxxx. 追問

2020-01-07 12:35

借應收賬款，貸主營業(yè)務收入，填的是不含稅的金額，到賬借銀行存款，貸主營業(yè)務收入，金額是含稅金額；還有一筆是開出發(fā)票時做的正確的，借應收賬款，貸主營業(yè)務收入 應交稅費-增值稅，收到款時做成了借銀行存款，貸主營業(yè)務收入

maize老師 解答

2020-01-07 12:38

跨年么，你這個跨年沒？沒有就做借借應收賬款負數(shù)，貸主營業(yè)務收入負數(shù) 貸銀行存款，貸主營業(yè)務收入，負數(shù)，全部沖掉重新做算了

xxxx. 追問

2020-01-07 12:50

沒跨年。謝謝老師

maize老師 解答

2020-01-07 12:52

借應收賬款負數(shù)，貸主營業(yè)務收入負數(shù) 貸銀行存款，貸主營業(yè)務收入，負數(shù)，全部沖掉重新做

xxxx. 追問

2020-01-07 14:18

這幾筆分別時4月和6月和8月的，在12月沖掉重新做也可以嗎

maize老師 解答

2020-01-07 14:21

，在12月沖掉重新做也可以嗎 是的，

xxxx. 追問

2020-01-07 15:13

麻煩老師您看看這樣對不對，錯的那幾筆，都是稅務代開的專票：
1、4月開票時  借：應收賬款78640.78 貸：主營業(yè)務收入78640.78，這筆分錄沒有寫上應交稅費2359.22
     4月收到第一筆賬款時   借：銀行存款60000   貸： 應收賬款 60000
    6月 又做了筆應收  借：應收賬款時    借：應收賬款  21000    貸：主營業(yè)務收入  21000
           收到賬款       借：銀行存款21000  貸：主營業(yè)務收入  21000
12月改正：借：應收賬款  -78640.78 
         貸：主營業(yè)務收入 -78640.78
               銀行存款       81000
             主營業(yè)務收入  -21000
2、這是另外一筆技術服務費的，也是代開的專票200000
     借：應收賬款 200000
     貸：主營業(yè)務收入 194174.76
            應交稅費-應交增值稅  5825.24
  但是收到賬款時，做成了 借：銀行存款 200000 貸：主營業(yè)務收入200000，這筆又怎么改正呢？

maize老師 解答

2020-01-07 15:24

銀行存款 81000
主營業(yè)務收入 -21000  ？？？？？借：應收賬款 -21000 貸：主營業(yè)務收入- 21000貸：銀行存款21000 貸：主營業(yè)務收入 -21000  之后重新全部做，按正確的，

xxxx. 追問

2020-01-07 15:24

20萬那筆呢？

maize老師 解答

2020-01-07 15:25

貸：銀行存款 200000 貸：主營業(yè)務收入-200000 之后重新做

xxxx. 追問

2020-01-07 15:27

20萬這筆借方做成什么，借：主營業(yè)務收入 200000  貸:銀行存款 200000，這樣嗎？

maize老師 解答

2020-01-07 15:29

不做借方，主營業(yè)務收入不能做借方，銀行不能做負數(shù)

xxxx. 追問

2020-01-07 15:30

好，謝謝老師

maize老師 解答

2020-01-07 15:40

好，你去做吧 ，做之后檢查下哈

xxxx. 追問

2020-01-07 15:47

老師能給個修改的完整分錄嗎，我做了之后顯示應收賬款和主營業(yè)務收入是負數(shù)，

xxxx. 追問

2020-01-07 15:49

這是我做的截圖

maize老師 解答

2020-01-07 15:57

你結轉損益之后看最后那個累計收入是不是對的，？

xxxx. 追問

2020-01-07 16:01

對不上，

maize老師 解答

2020-01-07 16:17

12月改正：借：應收賬款 -78640.78
貸：主營業(yè)務收入 -78640.78   你這個沖掉重新做么？一一筆一筆沖掉重新做

xxxx. 追問

2020-01-07 16:21

這個不受以前月份過賬影響吧

maize老師 解答

2020-01-07 16:29

不會，你這個做之后需要看累計數(shù)，要不不對就需要檢查，看是不是哪里沒有調對

maize老師 解答

2020-01-07 16:29

看收入的累計數(shù)哈，這個千萬不要做借方去，要不累計數(shù)就對不上了