桅子 追問(wèn)

2020-01-07 08:58

是主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及附加嗎？要設(shè)二級(jí)科目嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-07 08:59

您好，是的，一個(gè)意思。

不需要二級(jí)科目的

桅子 追問(wèn)

2020-01-07 09:00

那印花稅也是如這個(gè)科目嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:01

您好，是的，印花稅也是計(jì)入 稅金及附加

桅子 追問(wèn)

2020-01-07 09:02

教育費(fèi)附加，地方教育附加費(fèi)都是入這里？

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:02

您好，是的，都是稅金及附加

桅子 追問(wèn)

2020-01-07 09:03

我之前放在了應(yīng)交稅金下面設(shè)了印花稅，教育費(fèi)附加和地方教育附加費(fèi)是錯(cuò)誤的嗎？

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:04

您好
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加

這個(gè)不沖突，借貸雙方

桅子 追問(wèn)

2020-01-07 09:06

我是借方，貸方是銀行存款，就是繳納拿到回單的時(shí)候

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:08

您好，等付錢(qián)的時(shí)候

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交教育費(fèi)附加
貸：銀行存款


前面還有一筆計(jì)提分錄的呢

桅子 追問(wèn)

2020-01-07 09:13

就是不計(jì)提的稅費(fèi)拿到銀行扣稅回單直接入借：稅金及附加，貸：銀行存款，（比如車(chē)船稅、印花稅）。計(jì)提的就是借：應(yīng)收帳款，貸：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅，應(yīng)交稅費(fèi)-城建設(shè)，應(yīng)交稅費(fèi)-教育費(fèi)附加，地方教育附加費(fèi)，拿到回單就是這幾個(gè)貸方變成借方，貸：銀行存款

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:13

車(chē)船稅需要計(jì)提，銀匯水不需要計(jì)提。

借：應(yīng)收帳款  換成  借：稅基及附加   其他都對(duì)的

桅子 追問(wèn)

2020-01-07 09:16

還有個(gè)疑問(wèn)，應(yīng)交稅費(fèi)下面的增值稅下面的三級(jí)科目怎么區(qū)分運(yùn)用？已交稅金、轉(zhuǎn)出未交稅金、未交增值稅，加計(jì)抵減，簡(jiǎn)易計(jì)稅、進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:16

您好，每個(gè)三級(jí)科目都跟字面意思一樣的呀。您具體哪個(gè)不懂呀

桅子 追問(wèn)

2020-01-07 09:46

已交和未交

宸宸老師 解答

2020-01-07 09:52

您好，未交表示 下個(gè)月需要繳納的。

已交表示繳納當(dāng)期的稅款