郭老師，我建賬是按之前的建的，這樣的話我實(shí)收資本不填的話不平，我該怎么平呢

maize老師

职称：初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師

2020-01-06 16:31

你沒(méi)有別的數(shù)據(jù)么，之前科目余額表期初有么，按這個(gè)去填寫(xiě)，之前沒(méi)有按你盤點(diǎn)，不平填寫(xiě)未分配利潤(rùn)下面

47. 追问

2020-01-06 16:42

老師是這樣的，我給您講一下。我們?cè)瓉?lái)是個(gè)體工商戶，原來(lái)兩個(gè)股東，實(shí)收資本股東A25萬(wàn)股東B65萬(wàn)合計(jì)90萬(wàn)。現(xiàn)在變成了有限責(zé)任公司，還是用原來(lái)的廠房其他一切都沒(méi)變，就是名字變了，新成立的公司股份劃分變了，舊公司A撤股了，股份到了B手里，新公司B變成51萬(wàn)，新增C51萬(wàn)，D6萬(wàn)，請(qǐng)問(wèn)這個(gè)時(shí)候我應(yīng)該怎么處理入帳呢。我本來(lái)想不入實(shí)收資本畢竟他們錢還沒(méi)給公司，但是原本的A從舊公司的90萬(wàn)變成了新公司的51萬(wàn)，我建賬的時(shí)候也是按之前公司的賬建的，這樣的話實(shí)收資本不填就不平，請(qǐng)問(wèn)我應(yīng)該怎么做呢

maize老師解答

2020-01-06 16:48

那你們股權(quán)變更么，之前也是做實(shí)收資本么，

47. 追问

2020-01-06 23:35

之前的是做實(shí)收資本的，但是A在轉(zhuǎn)為新公司的時(shí)候撤資了，A的25萬(wàn)由B進(jìn)行償還，B是法人，我在想那是不是就意味著股權(quán)變更，B占全部的90萬(wàn)。在這個(gè)時(shí)候新公司成立的，B的90萬(wàn)還在里面，但是新公司股東協(xié)議不是這樣分配的，是由B在內(nèi)的其他三個(gè)人一起的，但是其他兩個(gè)人并沒(méi)有實(shí)際給公司這些比例的錢，是不是不能算作實(shí)收資本。也就是說(shuō)公司的實(shí)收資本還是A的90萬(wàn)，我可以這么理解嗎

47. 追问

2020-01-06 23:44

但是如果舊公司的變化算股權(quán)轉(zhuǎn)讓的話，是不是涉及到稅務(wù)問(wèn)題，可是舊公司已經(jīng)注銷了，當(dāng)時(shí)是個(gè)體工商戶很簡(jiǎn)單的就注銷了。我現(xiàn)在在建賬的時(shí)候按舊公司的期末余額建賬的話實(shí)收資本是不是還是可以填90萬(wàn)的，雖然股東章程是三個(gè)人合資但是除了B是舊公司就存在90萬(wàn)實(shí)收資本，按照章程應(yīng)該變?yōu)?1萬(wàn)之外其他股東并沒(méi)有給公司錢，我是不是先不用做賬務(wù)處理，就掛著之前的90萬(wàn)就可以？

maize老師解答

2020-01-07 07:54

那你們之前個(gè)體戶那個(gè)實(shí)收資本那個(gè)印花稅90萬(wàn)交么？

maize老師解答

2020-01-07 08:38

那你這個(gè)注銷，那就是新公司才對(duì)，那你這個(gè)需要重新做賬才可以，不能接著之前做

47. 追问

2020-01-07 08:39

這期間的主營(yíng)業(yè)務(wù)收入這些都得接著之前做

47. 追问

2020-01-07 08:40

那我換個(gè)思路，舊公司實(shí)收資本在注銷時(shí)應(yīng)該怎么處理平賬呢