激昂的白晝 追問

2020-01-06 10:05

那就是說，我這幾筆發票，如果是原材料，還未抵扣，那我賬務處理應該怎么做？
借:原材料-11893.81
    應交稅費-應交增值稅(進項稅額)-待抵扣認證-1546.19
貸:應付賬款-13440
是這樣嗎？

meizi老師 解答

2020-01-06 10:08

借:原材料-11893.81
應交稅費-待認證進項稅-1546.19
貸:應付賬款-13440  這來做才對

激昂的白晝 追問

2020-01-06 11:51

那如果是費用類的呢？

激昂的白晝 追問

2020-01-06 11:52

如果票也未收到，也還未抵扣，但又是2019年開出的發票，那怎么辦？也還未付款

meizi老師 解答

2020-01-06 11:55

你好     你是開票方還是受票方？你把你實際業務說下  才好判斷

激昂的白晝 追問

2020-01-06 12:25

我們是受票方，就是我有一些是之前已付款的，已經掛在應付賬款，但有部分發票呢，我們未付款也未收到票，但是在增值稅平臺上有看到這些票，那這些票是否要入賬，如果要入賬，我要怎么掛？

meizi老師 解答

2020-01-06 12:37

你好 需要做賬的  你實際已經付款了  那你就需要根據付款單等來入賬的。  沒有收到發票的無法稅前扣除 。  做借費用貸應付賬款。  匯算調整

激昂的白晝 追問

2020-01-06 12:59

那我有一些款未付的，也未收到票，但是對方已經開了，因為我增值稅認證平臺有看到對方開出了。那我怎么入賬？能否先不入賬，我后期讓客戶把票沖紅了重新開

meizi老師 解答

2020-01-06 13:01

你好  那你們實際已經發生了這個業務了嗎  那發票怎么沒給到你哪？

激昂的白晝 追問

2020-01-06 13:01

我也不懂啊，我剛來這家公司，就是沒看到票

meizi老師 解答

2020-01-06 13:05

你好 那你就需要確定下 是不是實際發生了。如果你不能核實就先不入賬

激昂的白晝 追問

2020-01-06 13:05

好的，明白了，謝謝你

meizi老師 解答

2020-01-06 13:06

不客氣 幫到你就好 滿意請給予評價

激昂的白晝 追問

2020-01-06 13:08

那有幾張票是已經收到了，比如收到一筆27萬的進項票，還未抵扣，其中有16萬已經掛在應付賬款的借方了，那我是否要把剩下的11萬也掛到賬上，這個賬務處理要怎么做呢

meizi老師 解答

2020-01-06 13:09

你好 是的 也得一起掛  你需要給我說 這個具體是什么業務     意思就是收到了專票  沒有付款27萬都沒付款嗎？

激昂的白晝 追問

2020-01-06 13:12

這個是購買了原材料，之前已經付了16萬了，這個16萬之前掛在了應付賬款的借方，就是代表我們預付了這16萬，現在客戶開了專票，已經收到了，只是還未抵扣，但客戶是開了27萬，就是我們還有11萬未付款

meizi老師 解答

2020-01-06 13:13

那你就得掛賬了 做 借應付賬款16萬貸銀行存款16萬        借原材料 進項稅 貸應付賬款27萬    因為你借方掛了16萬 所以應付賬款 余額在貸方還有11萬

激昂的白晝 追問

2020-01-06 13:18

16萬之前已經掛賬，那我就是這樣做:
借:原材料-238938.05
     進項稅額-待抵扣進項稅額-31061.95
貸:應付賬款270000
是這樣嗎？還是說我不做，等著做2020年1月份的賬的時候再做？因為我這張票也是要到1月才認證抵扣

meizi老師 解答

2020-01-06 13:19

你好  借應付賬款16萬貸銀行存款16萬 借原材料 應交稅費-待認證 進項稅 貸應付賬款27萬 因為你借方掛了16萬 所以應付賬款 余額在貸方還有11萬  等著你1月認證后做借應交稅費-應交增值稅 -進項稅貸應交稅費-待認證 進項稅  不能不做的