關于企業所得稅季度預繳申報表的問題，第13行“實際已預繳所得稅額”是個累計金額，如果是第三季度報表，指的是僅前二季度預繳的所得稅額還是截止到第三季度9月為止，包括第三季度在內的1-9月的已預繳的所得稅額呢？

鄒老師

職稱：注冊稅務師+中級會計師

2020-01-06 09:23

你好，如果是第三季度的所得稅申報表，實際已預繳所得稅額是1-6月份累計預交的金額

精選問題

代開出來的普票是樣子的？銷售方是稅務局，然后備注問

?同學您好，很高興為您解答，請稍等答
老師，子公司將自制成本100元的產品90元賣給母公司問

一、合并銷售成本合并銷售成本 = 母公司對外銷售的賬面成本 %2B 內部交易未實現虧損對已售部分的影響假設對外銷售數量為 X，則合并銷售成本 = 60X %2B 10X=70X 二、合并抵消分錄抵消內部銷售收入與成本：借：營業收入 90×（X%2B2）貸：營業成本 90×（X%2B2）調整已售部分成本（補回內部虧損）：借：營業成本 10X 貸：存貨 10X 調整庫存成本（還原原始成本）：借：存貨 80（2×（100-60））貸：營業成本 80 答
折舊年限不是孰短計量嗎，本題設備稅法6年，實際經濟問

在計算稅務影響（如折舊抵稅）時，需遵循稅法規定的折舊年限。本題中，設備稅法規定折舊年限為 6 年，所以計算折舊抵稅等稅務相關現金流量時，按 6 年折舊，而非會計上的經濟壽命 5 年，因稅務認可的折舊才影響應納稅所得額和現金流。答
老師你好，請問，員工外出辦事，200元左右的午餐費應該問

出差的嗎？如果是的話，做差旅費。答
老師。你好。我企業是一個軟件開發的企業。然后問

可以的，你們單位有研發就可以做研發支出。答

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