碧藍的橘子 追問

2020-01-05 21:35

沒有繳納過增值稅

方亮老師 解答

2020-01-05 21:36

年末編制如下分錄即可：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額70000
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額  70000

碧藍的橘子 追問

2020-01-05 21:42

年末結(jié)轉(zhuǎn)不用管進項增加的數(shù)額嗎  還有12月  銷項1萬  進項3千  用上期留底抵銷項稅  怎么寫分錄呀

方亮老師 解答

2020-01-05 21:46

年末結(jié)轉(zhuǎn)不用管進項增加的數(shù)額。進項稅額大于銷項稅額不用寫分錄。

碧藍的橘子 追問

2020-01-05 21:49

年末結(jié)轉(zhuǎn)  是看本年銷項進項的累計發(fā)生額嗎   如果  進項累計數(shù)大于銷項累計數(shù)   就寫老師剛剛發(fā)給我的分錄   如果銷項大于進項  怎么寫結(jié)轉(zhuǎn)分錄呀  比如  銷項累計數(shù)為9萬  進項累計數(shù)為6萬

方亮老師 解答

2020-01-05 21:54

1、年末結(jié)轉(zhuǎn)是看本年銷項進項的累計發(fā)生額。
2、借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額   9
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額   6
貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅   3

碧藍的橘子 追問

2020-01-05 22:01

還需要寫  借  應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3     貸  應(yīng)交稅費-未交增值稅3   嗎    進項大于銷項  也需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅嗎

方亮老師 解答

2020-01-06 07:28

需要寫 借 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅3 貸 應(yīng)交稅費-未交增值稅3 。進項大于銷項不需要轉(zhuǎn)到應(yīng)交稅費-未交增值稅。