白塵 追問(wèn)

2020-01-05 22:14

那么現(xiàn)在不是都是征13退13的嗎？怎么還有這個(gè)存在呢

董老師 解答

2020-01-05 22:15

您好，如果是證13退13 這個(gè)金額就是0.
但是退稅率現(xiàn)在一般都會(huì)降的，10%左右

白塵 追問(wèn)

2020-01-05 22:17

我們是征13退13的，是不是這個(gè)退的是以前的

董老師 解答

2020-01-05 22:35

您好，計(jì)算應(yīng)納稅額=內(nèi)銷(xiāo)銷(xiāo)項(xiàng)-（進(jìn)項(xiàng)-不得免征和抵扣稅額）-上期留抵=A
不得免征和抵扣稅額=外銷(xiāo)收入*（稅率-退稅率）
免抵退稅額=外銷(xiāo)收入*退稅率=B
當(dāng)A為正，不需要退稅，免抵稅額=免抵退稅額
當(dāng)A為負(fù)，且絕對(duì)值大于B，應(yīng)退稅額=B，免抵稅額=A絕對(duì)值-B
當(dāng)A為負(fù)，且絕對(duì)值小于B，應(yīng)退稅額=A，免抵稅額=0，下期留抵A絕對(duì)值-B
這是計(jì)算過(guò)程，如果是13退13，不得免征就是0,