侯艷佳 追問

2020-01-05 19:21

那就是說不用管季度利潤，只按年度利潤額交企業所得稅？計提也按年度計提是嗎？因為季度利潤和年度利潤肯定不一樣啊，現在申報不知怎么填了

郭老師 解答

2020-01-05 19:24

你好，（年累計利潤-以前年度虧損）*稅率-之前預繳

侯艷佳 追問

2020-01-05 19:30

具體就是：本年前三季度利潤是-4萬，第四季度利潤是1萬，按季度應該交企業所得稅，但是申報表是按年度填的，年度利潤是-3萬，那我這個季度想交怎么填？

郭老師 解答

2020-01-05 19:34

按年度來填寫的
你要想著交稅，把費用的分錄減去3萬以上

侯艷佳 追問

2020-01-05 19:42

那計提所得稅分錄就按年度利潤額計提？不用管季度的利潤么？因為季度利潤肯定大于年度利潤的

郭老師 解答

2020-01-05 19:43

你好，是的，不管季度的，按年累計的