Cicada?? 追問

2020-01-04 16:47

但是由于貨物發霉，虧損出售了，還要做收入嗎？

蔣飛老師 解答

2020-01-04 16:48

是的，
出售時正常記入主營業務收入

Cicada?? 追問

2020-01-04 16:49

在嗎

蔣飛老師 解答

2020-01-04 16:49

然后正常結轉銷售成本

Cicada?? 追問

2020-01-04 16:52

我公司在購入貨物時，因貨物發霉了，發生了損耗，該批貨物由上游公司買了保險，現在保險公司賠了2萬元給上游公司，上游公司再將這2萬元理賠款轉回給我司，我司再以虧損的價格賣給了下游公司，請問要怎么做賬務處理呢？

Cicada?? 追問

2020-01-04 16:54

由于貨物虧損出售，這理賠款要怎么做分錄，是否能記到主營業務成本，不做營業外收入，如果可以的話，要怎么做分錄，不可以的話又要怎樣做分錄？

蔣飛老師 解答

2020-01-04 17:05

記入成本200
售價113
借：銀行存款113
貸：主營業務收入100
應交稅費…應交增值稅（銷項稅額）13

蔣飛老師 解答

2020-01-04 17:06

借：主營業務成本100
貸：庫存商品100

蔣飛老師 解答

2020-01-04 17:07

借：主營業務成本200
貸：庫存商品200
收賠款

借：銀行存款2
貸：營業外收入2
（以這一回答為準）

Cicada?? 追問

2020-01-04 17:19

不能把理賠款記入成本嗎？畢竟這批貨物虧損了，記入營業外收入要交所得稅的吧？

蔣飛老師 解答

2020-01-04 17:46

你說的分錄是怎么做呢？