默默的楓葉 追问

2020-01-04 16:32

我查看往年資產負責表，發現未分配利潤怎么是兩者之和的負數呢

立紅老師 解答

2020-01-04 16:42

你好，有可以是負數的，有可能以前年度是虧損的，就是利潤 分配是借方余額，這個余額大于本年利潤 的金額，就是負數

默默的楓葉 追问

2020-01-04 16:49

噢，好的，還有個問題就是，初會書上說年終則只填利潤分配余額，如果利潤分配在借方，那這樣的話，12月份的資產負債表是只填-利潤分配，是這樣的嗎

立紅老師 解答

2020-01-04 16:54

你好，是的，因為年末時已經將本年利潤轉入了利潤分配中，本年利潤的余額是0，所以加也是相當于加了個0

默默的楓葉 追问

2020-01-04 17:14

若水老師，我這邊的科目余額表中本年利潤是在發生額里已經結轉為0了，但余額還有金額

立紅老師 解答

2020-01-04 17:17

你好，可以發過來我看下么

默默的楓葉 追问

2020-01-04 17:29

發過來了，您看一下

立紅老師 解答

2020-01-04 17:32

你好，因為您的本年利潤有期初余額，正常應是沒有余額的。

默默的楓葉 追问

2020-01-04 17:36

每個月都有這筆本年利潤的余額，在年初的時候就有

立紅老師 解答

2020-01-04 17:41

你好，是的，應是以前年度沒有結轉。

默默的楓葉 追问

2020-01-04 17:42

那我應該怎么結轉呢，是在資產負債表中填寫兩個和的負數嗎，科目余額表如何改呢

立紅老師 解答

2020-01-04 17:53

你好，您試試能不能手動錄入憑證，如果本年利潤年初余額是貸方，做一筆借：本年利潤  500  貸：利潤分配——未分配利潤500的分錄，把本年利潤余額轉平。