陳詩晗老師 解答

2020-01-04 16:20

你的第三問這一塊是屬于資產(chǎn)的，賬面大于了計稅，但是他是其他債券投資，你這一塊兒是計入遞延所得稅負債，但是遞延所得稅負債對應(yīng)科目沖減的不是所得稅，而是充減是其他綜合收益。

小球球 追問

2020-01-04 16:27

老師我說錯了，是第三個問題和第四個問題

小球球 追問

2020-01-04 16:27

最后的結(jié)果和答案是什么

陳詩晗老師 解答

2020-01-04 16:49

第四，問會計上面的長投賬面按權(quán)益法核算，稅法上面成本發(fā)核算，也就是說你這一塊兒會計上面的價值大于稅法上的價值，所以說你這一塊兒是屬于賬面價值大于計稅基礎(chǔ)，確認為遞延所得稅負債。
360×所得稅率