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送心意

方亮老師

職稱稅務師,會計師

2020-01-03 15:55

您描述的情況需要按照完工百分比法分期確認收入,不能一次性確認收入。成本也需要按照完工百分比法確認,這樣就能做到收入和成本配比。

天邊的兔子 追問

2020-01-03 17:26

按照完工百分比法分期確認收入會不會存在稅務風險?發票已經開具了,肯定要全額交稅

天邊的兔子 追問

2020-01-03 17:30

不是建筑施工企業也要按照完工百分比法確認收入嗎?我們是科技服務型公司

方亮老師 解答

2020-01-03 17:42

提供的勞務持續時間比較長的情況下需要分期確認收入,沒有涉稅風險。開具發票納稅義務已經產生,增值稅需要一次性繳納。

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相關問題討論
您描述的情況需要按照完工百分比法分期確認收入,不能一次性確認收入。成本也需要按照完工百分比法確認,這樣就能做到收入和成本配比。
2020-01-03 15:55:50
你好 確認收入,借;預收賬款等科目,貸;主營業務收入,應交稅費——應交增值稅 結轉成本,借;主營業務成本,貸;勞務成本 等科目
2019-08-16 17:03:08
你好,技術性服務公司的主營業務成本主要包括技術服務人員工資、服務材料費、外聘相關勞務費以及相關資產折舊、攤銷費,即: 1、工資:每月計提技術服務人員公司時借主營業務成本,貸應付職工薪酬; 2、少量服務材料費:某項目領用少量材料時借主營業務成本,貸原材料;購入材料時借原材料,貸庫存現金、銀行存款、應付賬款等; 3、如果有外聘相關勞務的情況:支付外聘人員勞務費時借主營業務成本,貸庫存現金、銀行存款及應繳稅費(應交個人所得稅)。(外聘勞務別忘扣個人所得稅) 4、相關資產折舊、攤銷費:包括技術服務所需的固定資產、低值易耗品的折舊、攤銷費用,計提折舊或攤銷時,借主營業務成本,貸相關科目(累計折舊、周轉材料(相關攤銷明細科目)等
2019-11-19 15:36:15
!技術人員的工資,設備的折舊
2018-12-25 11:36:06
技術服務的成本是平時實際開支時計入的,比如工資、材料投入等,在實際開支時計入主營業務成本,而不需要月末結轉,這個和商業工業有區別的
2018-11-19 09:27:56
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